Совершение кассовых операций в кредитных организациях  строго регламентировано нормативными документами Центрального Банка России (ЦБ РФ): инструкциями, положениями и указаниями.  Все эти документы постоянно изменяются, дополняются и  нередко  противоречат друг другу, так как их разработкой и утверждением в ЦБ занимаются разные департаменты.  Мы постарались составить список основных документов, которые точно надо изучить, или хотя бы знать, как они называются, и что они из себя представляют.

Условно их можно разделить на несколько групп, каждая из которых должна обеспечивать правильную организацию работы  Банка с банковскими ценностями и с кассовыми документами.

Организация кассовой работы в кредитной организации:

  • «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П от 24.04.2008 (Положение № 318-П);
  • Инструкция «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» № 131-И от 04.12.2007 (Инструкция № 131-И);
  • Инструкция «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» № 135-И от 02.04.2010 (Инструкция № 135-И);
  • Указание Банка Росси «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» № 1778-У от 26.12.2006 (Указание № 1778-У);
  • Указание Банка России «О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенными для выдачи клиентам» № 3338-У от 22.06.2014 (Указание № 3338-У).

Работа с валютой:

  • Инструкция «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» № 136-И от 16.09.2010 (Инструкция № 136-И);
  • Указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации № 2054-У от 14.08.2008 (Указание № 2054-У);
  • Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России» (Инструкция № 143-И).

Работа с кассовыми документами, отчеты в ЦБ:

  • «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 385-П от 16.07.2012 (Положение № 385-П);
  • Указание «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» № 2346-У (Указание № 2346-У);
  • Указание «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» № 2332-У от 12.11.2009 (Указание № 2332-У);
  • Указание «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных метало, и порядке их заполнения и оформления № 3352-У от 30.07.2014 (Указание № 3352-У);
  • Указание «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705» № 2481-У от 16.07.2010 (Указание № 2481-У).
Поделиться